상속세, 증여세 대책을 위한 상속·증여 설계방법

 

상속세, 증여세 대책을 위해서 상속·증여 설계를 세우는 것은 가장 중요합니다.
소중한 가족에게 재산을 안전하게 물려준다는 생각으로 상속계획을 세워야만 불필요한 세금지출을 사전에 방지할 수 있습니다.





1. 상속설계에 대한 큰 틀을 잡아라

상속·증여설계를 세울 때는 가장 먼저 현재 가족과 재산상태를 점검해봐야 합니다.
상속설계에 큰 그림을 그리지 않고 단지 눈앞의 결과만으로 득실을 판단하면 나중에 큰 후회를 할수 있습니다.

마찬가지로 상속·증여설계도 절세효과를 최대한 누리면서 무리없이 재산을 물려주려면
전문가와 함께 상속설계의 큰 틀을 잡는 작업이 반드시 진행 되야 합니다.

상속설계 체크포인트
1. D-10년 : (합산증여재산) 10년 이내에 상속인에게 사전증요한 금액
2. D-5년 : (합산증여재산) 5년 이내에 상속인이 아닌 자에게 사전증요한 금액
3. D-1~2년 : (추정상속재산) 상속개시일로부터 1년(2년) 이내에 2억원(5억원) 이상 처분재산 · 부담채무로 그 사용처를 밝히지 못하는 금액
4. 상속개시일 : 본래의 상속재산 + 간주상속재산(보험금 · 신탁재산 · 퇴직금)

상속증여 절세전략 상담 받을 수 있는 곳
 



2. 배우자나 자녀에게 미리 증여하라.

상속개시전 10년 이내에 상속인에게 증여된 재산은 상속재산에 포함되기 때문에 상속설계를 세울 때는 반드시 10년 이상의 장기적인 시각에서 판단해야 합니다.

이때 자신의 에상 상속 구간이 10~20% 세율 이내라고 판단된다면 증여세가 면제되는 금액만큼(배우자 6억원, 자녀 3,000만원(미성년자 1,500만원)) 미리 증여해두는 것이 좋습니다.





3. 자산관리 능력도 물려주자.

재산은 모으기도 어렵지만 지키기는 더 어렵습니다.  실제로 자산관리 능력이 부족한 자녀에게 섣불리 재산을 물려주었다가 결국 자녀도 망치고 재산도 탕진하는 경우를 종종 볼수 있씁니다.

그래서 상속 계획의 큰 틀에 따라 자녀들에게 재산을 증여할 때는 자산관리 능력까지 함께 물려주어야 한다는 사실을 잊어서는 안 됩니다. 자산관리 능력을 물려주는게 상속 계획보다 아주 중요한 문제입니다. 아무리 상속계획을 잘 짓는다 해도 자녀들의 자산관리가 안좋다면 그만큼 손해를 보게 될것입니다. 만약 좋다면 상속계획이 빛을 발할 겁니다. 그래서 부모의 일부 재산을 공동관리할 기회를 주거나 소액의 자산을 사전증여하여 운영해보도록 함으로써 자산관리의 감을 익히도록 하는 것도 좋은 방법입니다.
또한 자녀에게 자산관리와 관련된 다양한 책을 접하게 하거나 자녀와 함께 관련 세미나에 참석해보는 것도 바람직한 방법 중에 하나일 것입니다. 그리고 FP나 PB등 자산관리 전문가와의 상담을 통해 관련 지식과 능력을 키워주는 것도 하나의 방법이 됩니다.




4. 상속세 납부대책을 세워라.

재산을 지키고 물려주는데 있어 가장 핵심이 되는 포인트는 바로 '세금' 입니다.
물론 사전에 세금을 줄이는 절세전략을 세우는 것도 중요하지만 재산을 받는 사람들 입장에서는 세금납부를 위한 유동성을 확보하는 것도 중요한 문제입니다.

특히 상속대상 재산이 대부분 부동산이거나, 중소기업을 물려받앗는데 상속받은 주식이 모두 비상장주식일 경우에는 비록 재산이 많더라도 유동성 확보가 어려워 결국 재산을 헐값에 처분해야 할 수도 있습니다.
따라서 재산의 일정 부분을 금융재산화하여 보유하거나 종신보험에 가입하여 상속세 납부재원을 미리확보해놓을 필요가 있습니다.




5. 전문가와 상담하라.

체계적인 상속을 위해서는 민법, 상속세 및 증여세법 등 알아야할 법규와 제도가 많고 이와 관련한 정보와 서적이 많더라도 이론과 실행은 어디까지나 다른 법입니다.

이러한 이유로 좀 더 체계적인 상속계획을 세우기 위해서는 가능한 FP, PB, 회계사, 세무사, 변호사 등 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다. 상속은 피상속인의 전 재산이 걸린 문제인만큼 전문가의 도움을 받아
좀 더 넓은 시각에서 다양한 전략을 수립할 필요가 있습니다.
그래서 상속증여 절세전략 상담을 받을 수 있는 재무설계센터에 링크를 걸어놨습니다.
상속 절세 전략 및 관련 상담을 받고자 하는 분들에게 도움이 되기를 바랍니다.


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